Notre Expertise · Épargne & Retraite
Le PER vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable et de préparer votre retraite avec des supports ISR/ESG rigoureusement sélectionnés.
Calculer mon avantage fiscalCréé par la loi PACTE en 2019, le Plan Épargne Retraite (PER) remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, article 83). Il unifie et simplifie l'épargne retraite en offrant une déductibilité fiscale à l'entrée et des options de sortie flexibles.
Il existe sous deux formes : le PER individuel (ouvert à tous) et le PER d'entreprise collectif (PERECO) ou obligatoire (PERO). Dans tous les cas, vous investissez sur des supports financiers — nous sélectionnons uniquement des fonds ISR/ESG pour votre compte.
Le PER est particulièrement puissant pour les contribuables fortement imposés : la déduction fiscale peut représenter 30 à 45 % d'économie d'impôt sur chaque euro versé.
Les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond annuel (10 % des revenus professionnels, max 35 194 € en 2025). Une économie d'impôt réelle dès l'année du versement.
À la retraite, choisissez : sortie en capital (en une fois ou en plusieurs fois) ou en rente viagère. Flexibilité inédite par rapport aux anciens dispositifs.
5 cas de déblocage avant la retraite : acquisition de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits chômage.
Vous pouvez transférer votre PER d'un assureur à l'autre (gratuit après 5 ans), ou regrouper vos anciens PERP/Madelin sur un seul PER.
Les deux enveloppes sont complémentaires. Le choix dépend de votre TMI, votre horizon, et votre besoin de liquidité.
| PER | Assurance-Vie | |
|---|---|---|
| Déductibilité à l'entrée | ✓ Oui | ✗ Non |
| Rachat à tout moment | ✗ Bloqué | ✓ Oui |
| Avantage succession | Limité | ✓ Fort |
| Idéal pour | TMI ≥ 30 % | Transmission + souplesse |
Vous avez une tranche marginale d'imposition (TMI) de 30 % ou plus — l'économie fiscale est immédiate et significative
Vous avez des revenus irréguliers (chef d'entreprise, profession libérale) et souhaitez lisser votre imposition
Vous avez des plafonds PER non utilisés sur les 3 dernières années (vérifiable sur votre avis d'imposition)
Vous souhaitez préparer votre retraite sur le long terme avec des supports ISR à impact positif
Vous êtes salarié avec un PERCO d'entreprise et vous interrogez sur l'opportunité des versements volontaires
À la retraite, le capital est soumis à l'IR (impôt sur le revenu) pour la part des versements déduits, et les plus-values sont taxées au PFU de 30 %. Si vous êtes dans une tranche plus faible à la retraite qu'en activité, vous bénéficiez d'un différentiel fiscal positif.
Oui, les deux sont indépendants et complémentaires. L'assurance-vie apporte la liquidité et l'avantage successoral ; le PER apporte la déductibilité fiscale. Nous construisons souvent une stratégie combinant les deux selon votre situation.
Vous pouvez transférer vos anciens contrats (PERP, Madelin, article 83) vers un nouveau PER. Les frais de transfert sont nuls après 5 ans de détention. Nous vous accompagnons dans cette démarche et comparons les offres du marché pour trouver le PER le plus adapté.
Chaque euro versé sur un PER peut générer 30 à 45 centimes d'économie d'impôt — calculons votre gain.